洗钱犯罪的特点及预防

摘要：洗钱犯罪作为我国的一种新型犯罪，近年来呈蔓延趋势。犯罪本身具有不同于其他犯罪的特点。本文对本罪的主要特征进行了总结和分析，并对本罪的特征进行了分析。针对我国洗钱犯罪的特点和成因，特别从思想、立法、执法、金融防范、国际合作等方面加强对洗钱犯罪的综合防控和治理，构建适合我国国情的洗钱犯罪预防体系。想法。

关键词：洗钱犯罪新的犯罪特征防范体系

改革开放以来，我国经济社会发展日新月异。一方面，国力大幅增强，人民物质文化生活水平显着提高；另一方面，也出现了一些新的犯罪诱因，例如贩毒、走私和黑道犯罪。随着灰烬的死灰复燃，有组织犯罪的程度大大提高，外国犯罪组织的渗透力度加大，从而导致了一种新型犯罪——洗钱犯罪的出现，并且正在蔓延。本文简要分析了洗钱犯罪的特点及防范。

一、洗钱犯罪的主要特征

我国刑法第191条规定，为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的有组织犯罪、走私犯罪等违法所得的来源和性质，提供资金账户，为他人谋取利益而提供资金账户。他们的资产；协助转移财产 转移为现金或金融工具；协助通过转账或其他结算方式进行资金划转；协助将资金汇往国外；以其他方式掩饰或者隐瞒违法犯罪所得的性质和来源的。通俗地说，洗钱是通过银行等金融机构转移犯罪所得的非法所得，掩盖其非法来源和性质，使其合法化的行为。例如，走私、贩毒、逃税、诈骗、贪污贿赂、资本外逃等犯罪所得通过银行或其他方式的经济运作伪装成合法的，造成收入来源合法的假象，以逃避法律制裁。可见，洗钱是各种经济犯罪和有组织犯罪的衍生。但洗钱犯罪有其区别于其他犯罪的自身特点，主要表现在以下几个方面：

文章一、洗钱犯罪具有重要的国际影响力。在全球化背景下，国际毒品、走私等有组织犯罪猖獗，洗钱的国际色彩越来越合理。几乎没有一个国家没有有组织的犯罪和洗钱活动。它已成为社会公害和全世界共同面临的问题。联合国相关统计数据显示，在一些发展中国家，每年合法的非法收入在10亿至20亿美元，一些发达国家这个数字是1000亿美元，在一些金融中心，有3000亿美元。美元每年。 - 5000 亿美元的黑钱合法化。目前，洗钱行业正以极快的速度增长，成为继外汇和石油之后的全球第三大商业活动。国际货币基金组织的报告也出人意料地指出，迄今为止，全球“黑钱”的积累已经达到一万亿美元，而且还在以每年1000亿的速度递增！洗钱活动可谓呈现“红火”景象。国际性还体现在洗钱活动往往在两个以上国家之间进行。除了通过运输工具跨国界洗钱外，洗钱者还经常使用电子资金转账在一个国家内跨境转移资金，有时还会在不同国家联合清洗犯罪所得。洗钱者往往分布在不同的国家，甚至形成了国际洗钱组织。由于各国对洗钱的态度不同，一些国家对洗钱活动的控制非常严格，对洗钱犯罪实行严厉的法律制裁；一些国家实行严格的银行保密制度，对洗钱的处罚相对较轻，甚至不认为洗钱会受到惩罚。洗钱是一种犯罪行为，这种法律制度的差异导致一些国家成为：“洗钱天堂”，诱使洗钱者将犯罪所得从监管较多的国家转移到监管较少的国家。同时，洗钱者还利用国家主权管辖范围的限制，将犯罪所得在多个国家之间转移，以逃避法律诉讼。

文章二、洗钱罪具有危害的严重性。随着全球经济一体化进程的加快和我国改革开放力度的加大，我国的洗钱犯罪活动已经呈现出日益严重的发展趋势。据有关方面测算，近十年来，从中国大陆境外洗钱的黑钱每年至少达到2000亿元，相当于GDP的2%，相当于全年外贸顺差225亿美元。 如果用黑钱来弥补2002年3098亿元的国家预算赤字，赤字水平将降低64%。据有关人士估计，中国每年遭受的财税损失近1000亿元。洗钱犯罪与其他社会丑恶现象相结合，增加了其危害。首先是腐败和洗钱的紧密结合。洗钱之所以猖獗，是因为它与那里的主要金融和政治代表的腐败密切相关，这不仅需要洗钱，而且有时还可以保护洗钱。其次，洗钱和贩毒成了一对连体双胞胎，相互纠缠以掩饰自己的罪过。许多毒贩内外勾结，采取共同出资的方式，将境外的毒款或其他非法所得转移到某地，兴建酒楼、酒楼、娱乐场所。钱可以大胆使用，有的毒贩用股份代替药钱购买毒品。可以说，几乎每一笔成功的毒品交易都是通过银行进行中介的，几乎每一笔毒品钱最终都通过国家金融机构披上了合法的外衣，成为正常收入。这样做的严重后果是：一是直接阻碍了对犯罪活动的司法侦查，诱发了重复犯罪。同时，大量贪污、受贿等腐败行为无法依法依法追究，仍然存在于政治主体之中。蔓延和泛滥。二是不公正破坏金融机构公信力，巨额洗钱对金融市场造成严重冲击。同时，由于“黑钱”重新进入流通领域，不受任何统计，可以使一国的货币需求显得明显。种类。三是洗钱造成的资金外逃，不仅减少了国家税收，还造成国有资产流失、走私、贩毒、逃税、逃汇等违法犯罪活动，通常表现在外汇损失，影响外汇储蓄等。影响人民币利率和汇率的稳定。有人担心这会危及中国的金融安全，甚至成为金融危机的源头。有专家指出，这种“黑洗钱”实际上潜伏着严重的危机。大量非法资金流入投资市场后，扰乱了整体经济的理性发展，使金融世界变得混乱和不正常。它还威胁到国家的经济安全。

文章三、洗钱罪在中国有其自身的特点。我国刑法规定，洗钱罪与毒品极刑罪、黑社会性质的有组织犯罪、走私犯罪所得及其收益的非法所得挂钩，而变相、隐瞒犯罪所得来源和性质的行为贪污和贿赂等犯罪的收益和收益不是。排除在洗钱犯罪范围之外。然而，我国一种新型的洗钱犯罪，即贪官洗钱，正日趋严重。一方面，他们为洗钱犯罪充当“保护伞”，另一方面，他们利用各种渠道，为他们贪污受贿的黑钱披上合法的外衣。之后，这些非法所得不仅可以公开挥霍和享用，还可以用于投资和升值。其发展速度和不良影响已远远超过传统的洗钱犯罪。洗钱的形式主要有以下几种：先赚钱，后洗钱。在大量贪污贿赂公职人员后，辞职经营公司或炒股，并以新身份为自己的异常财富解释；二是一边洗钱一边赚钱，即实行“一户两制”，在台上全力以赴赚钱。金钱、父母、妻子和孩子用“出海”的身份掩盖了黑钱的来源。三是通过洗钱赚钱。也就是说，政府官员或国企老板开办民营企业和代理企业（企业表面上是别人所有，但权力是自己控制的），可以把黑钱转到账户上。这些企业通过经济交易。发财；四是跨境洗钱。即利用国内外市场日益密切的联系，无法将黑钱转移，也无法在境外收集非法资金并进行洗钱。虽然国内腐败分子在国际洗钱活动中尚未形成规模，但其占比也越来越大。

文章四、洗钱犯罪过程复杂。由于洗钱犯罪活动往往与其他犯罪活动交织在一起，人们认为洗钱的过程相当复杂，没有固定的模式。尤其是在贸易全球化时代，金融全球化通过银行的中介作用，增加了合法与非法活动之间的复杂联系。银行和非银行以“专业保密”和“不干预”为由，在犯罪集团和合法经济之间竖起了挡风玻璃。非法资本的回收方式与逃税相同。金融体系变成了一个熔炉，难以区分腐败的“灰色地带”和贩毒的“黑色地带”：腐败保护洗钱，洗钱助长腐败，形成金融螺旋，助长经济犯罪。据中国人民银行专业人士分析，洗钱活动有四个共同因素，犯罪分子在进行洗钱活动时通常会考虑四个因素：需要隐瞒资金的真实所有权和来源；改变金钱的形式；洗钱过程绝不能被遗忘。可见痕迹；最后，必须始终控制整个洗钱过程。由于洗钱者要掩盖或隐瞒犯罪所得的性质和来源，就必须转变犯罪所得的原始形态，通过一系列复杂的环节将犯罪所得伪装成合法所得。典型的洗钱过程通常分为处置、分层和整合三个阶段。具体来说：一是处置阶段。洗钱者将黑钱放入洗钱系统，准备好进行洗钱。洗钱者经常以各种方式将犯罪所得存入金融机构，以隐藏其非法身份。比如存款、电汇到银行，或者购买各种证券和保险，使用方式多种多样，这是犯罪分子最容易被发现的阶段。二是分层阶段。犯罪所得资金进入洗钱体系后，洗钱者通过复杂的多层次转移金融交易，混淆资金来源和性质，将非法所得与来源分离，分散非法所得，通常利用资金在期货交易账户中。 、买卖贵重商品、买卖外汇等。追踪犯罪所得更加困难。报道称，瑞士银行的“储户保密”业务以其良好的信誉和周到的服务赢得了全球客户的信任。但今年爆发的各种金融丑闻或多或少与瑞士的“秘密业务”有关。三是融合阶段。经过层层洗钱，犯罪所得的资金已经形成了合法的形式。洗钱者以明显合法的转移为掩护，将黑钱和合法资金纳入合法的金融经济体系，如投资实业、用于合法正常的流动资金等。此时，犯罪所得已打着合法的幌子。犯罪受益人可以自由使用犯罪所得。从洗钱活动的过程中可以看出洗钱犯罪的复杂性，这也使得洗钱犯罪更加隐蔽和隐秘。

文章五、洗钱犯罪的手段高度专业化。当前，全球金融业的快速发展、金融服务的便捷、快捷，以及计算机等新技术在金融领域的应用日益增多，为洗钱者从事洗钱犯罪活动带来了有利条件。由此，洗钱也发展成为一种国际化的专业化产业，具有高度专业化的手段。例如，借用计算机技术通过金融系统转移或储存犯罪所得。随着洗钱越来越专业化，从事洗钱活动的分子不再局限于从贩毒、走私中获取犯罪收益的人，还有一群专业的洗钱者，有的是银行家、律师、投资专家、有些是会计师、经纪人，因为精通法律或相关经济业务，他们利用自己的专业知识为走私、贩毒、黑道犯罪集团等上游犯罪分子提供洗钱服务。以电子商务与金融犯罪的紧密结合为例，可见洗钱犯罪的专业化程度之高。由于互联网的开通和跳蚤卡的出现，电子货币日益成为一种广泛使用的支付方式。覆盖全球的个人电子转账速度之快，禁止了票据和货币的存储和流通，解决了那些不法商人最头疼的问题。这家总部位于加利福尼亚州的全球网络在互联网上有一个网站，号称能够“处理任何活动中的现金”，在安提瓜和马恩岛提供“秘密资产服务”，并帮助客户将资金转移到美国。银行系统不让任何人，包括政府，知道其来源。电子支付的发展，只要不被纳入国际会计范围，最终都会让央行的货币政策变得脆弱。

二、防止洗钱犯罪

反洗钱不仅是一个非常复杂的社会问题，也是一个重大的经济和政治问题，涉及领域广泛，任何一方的努力都不太可能奏效。笔者认为，在总结我国现有反洗钱做法的基础上，借鉴国际经验，针对我国洗钱犯罪的特点和成因，进一步加强反洗钱工作，我们必须从思想上切实抓好防控工作。 、立法、执法、金融防范和国际合作，加强洗钱防控和治理，构建适合我国国情的洗钱防范体系。

一是一、是开展反洗钱法制宣传教育，树立全民反洗钱法律意识，这是反洗钱的前提。目前，不仅普通民众对洗钱是什么、它的严重性和危害性、法律法规有哪些规定、如何依法打击洗钱犯罪、如何防范洗钱等问题知之甚少。违法犯罪等。司法机关有关机关的工作人员也知之甚少。因此，结合第四个五年全国普法教育的时机，公众，特别是国家公务员、司法机关、财政、税务、海关等系统，应该以及企事业单位开展系统性的普法教育。宣传教育；沿海经济发达地区县级以上领导干部业务部门工作人员与反洗钱有密切关系的，经学习、考试或者考核合格后，方可上岗。他们的帖子。同意提高认识，认清洗钱犯罪的严重性和危害性，增强反洗钱的紧迫感和自觉性比特币洗钱犯罪的原理，对推动我国反洗钱工作深入开展有很大帮助。因此，学习宣传，统一思想，树立必要的反洗钱法律意识，筑起反洗钱的钢铁长城，是提高反洗钱工作实效的前提。

文章二、完善反洗钱刑事立法是当务之急，是反洗钱的基础。实践表明，反洗钱已经从单一的贩毒领域走向多元化的犯罪领域，反洗钱的必要性越来越体现在预防犯罪的功能层面。因此，我国反洗钱刑事立法必须进一步完善。它的一、应该扩大上游犯罪的范围，即洗钱犯罪的范围。洗钱是多种经济犯罪的衍生，是从相关的“上游犯罪”衍生出来的“下游犯罪”。现行刑法将洗钱的上游犯罪限定为三种类型，包括毒品犯罪。与国际公约和控制洗钱的国家的立法相比，该规定将洗钱罪的范围限制得太窄，没有采用对洗钱及相关经济犯罪的处罚。事实上，在我国当前形势下，贪污、贿赂、金融诈骗等犯罪不仅危害社会稳定，而且具有极大的社会危害，其涉案金额不亚于毒品犯罪三罪。因此，有必要将其纳入上游犯罪范围。此外，追缴脏钱是打击营利性犯罪的重要方面。对掩盖或隐瞒赃款来源的洗钱活动没有制裁措施，也不利于打击上游犯罪。因此，顺应国际社会惩治洗钱犯罪的趋势，将洗钱犯罪的对象扩大到所有犯罪所得，将大大加大对洗钱犯罪和上游犯罪的打击力度。它二、改进了客观方面的规定。根据现行刑法，洗钱罪的客观方面是行为人隐瞒、隐瞒毒品犯罪等三罪的非法所得，以及所得的来源和性质。

在有关国际公约和其他国家关于洗钱的刑事立法中，洗钱的内容要丰富得多，例如将掩盖和隐瞒犯罪所得的所有权、所在地、转移途径等行为定为犯罪但是，我国刑法的规定过于简单，无法涵盖复杂的洗钱行为。应适当增加和改进，或制定合理的衡量某些行为的标准比特币洗钱犯罪的原理，以便在实践中有规律可循。其三、修改了主观方面的规定，将“明知”改为“应知”。我国刑法第191条规定，洗钱罪仅由明知故犯、隐瞒毒品犯罪等三类犯罪所得及其所得非法所得的来源和性质构成。由于上述三项罪行非常隐蔽，在司法实践中很难证明肇事者的“知情”，或者说不现实，因此难以操作，也会导致犯罪分子容易逃避制裁。为拉紧刑法网，要变“明知”为“应知”。只要行为人根据各种迹象应当知道其处理财产是违法的，就可以认定其构成犯罪，而无需证明其知情。国际上，犯罪所得证明实行举证责任倒置，即被告人认为某项财产不属于违法所得，不应没收的，应当举证证明。这种立法模式值得借鉴。第四，我同意很多专家的建议，即尽快制定《反洗钱法》，这不仅有利于加强我国反腐败工作，也有利于加快建立反洗钱举报制度。可疑资金，更有利于与国际反洗钱法律同步。反洗钱同步与合作。

文章三、 加强对洗钱犯罪的侦查是反洗钱的关键。洗钱的侦破往往从犯罪链条的最后一个环节，即非法资金的使用入手，因为洗钱是一切经济犯罪的终极追求，而通过追踪非法资金来查明犯罪事实才是最根本的。经济犯罪调查中最重要的事情。策略之一。调查洗钱犯罪的资金流向，需要通过核实银行系统的商业账户和财务记录，掌握非法资金的周转过程，了解相关商业金融业务的运作情况，才能看穿某些表面现象。现象。根据洗钱犯罪的特点，加大对重点领域和行业的管控力度。秘密贩毒场所、走私犯罪多发区边界等重点区域；重点行业，如各类金融机构、珠宝店、珠宝店、房地产公司等收集和分析各类情报信息，如交易动向、欺诈、走私等经济犯罪的资金可能流向，核实外国投资者身份和背景的财务记录。由于财务记录和账目规模最大、最复杂，核查任务繁重，可以通过其他措施逐步缩小调查范围。账户审计跟踪应首先关注行为人进行金融业务活动的次数和涉案金额的绝对值；其次，要注意不同地区、不同国家之间的汇兑和转账业务的证明材料，特别是要核实汇款人的账户、收款人的账户和交易金额，分析汇款人和收款人的关系。揭露虚假、隐蔽的商业活动。在一些商业活动中，买卖双方达成共识，声称的交易金额往往高于实际交易金额。税务登记是以虚假交易金额进行的，因此虚假交易金额与实际交易金额之间的差异提供了表面上合法的收入来源。对于一些通过虚假经营活动变相洗钱的行为，可以分别通过概率分析、抽样分析和隶属关系来揭发。利用秘密力量，如在毒品犯罪和其他黑社会性质的有组织犯罪的调查中，秘密力量的作用在洗钱犯罪的调查中至关重要。加强与税务、海关等部门的合作。一些洗钱犯罪的变现往往伴随着违反税收和海关法律法规的行为，在税收或海关进行业务调查时往往可以发现大规模经济犯罪的存在。

文章四、完善以金融体系为核心的反洗钱防范机制是反洗钱工作的核心。在过去和未来，金融系统一直是洗钱者的首要目标。因此，完善金融体系，加强金融监管，成为防控洗钱犯罪的重中之重。首先，现金管理是国家了解银行资金流向、加强对社会经济活动监管的重要内容。现金是黑钱的主要形式，严格的现金管理有助于发现异常现金交易和识别洗钱犯罪。毒品犯罪等营利性犯罪的收益主要以现金形式存在。洗钱的主要手段是进行各种现金交易，将犯罪所得转化为支票、贵重物品、不动产等。因此，加强现金管理，必须充分发挥银行的监管作用。严格现金审核管理制度，完善银行货币监控机制。同时，要采取切实措施，减少坐取现金现象，加快现金返还。二是建立健全相关金融制度，如建立大额交易、可疑交易报告制度等；交易记录和备案制度等，即使司法机关能够及时发现洗钱犯罪线索，也能够使司法机关获得完整的洗钱犯罪信息。证据。三是完善个人税收征管制度，加强检查。客观掌握个人收入，有利于发现个人收入的可能因素，有利于准确量化具体洗钱金额，有利于没收的执行，有利于罪刑相适应。在世界上大多数国家，个人收入被认为是一项合法的隐私权。因此，关键是要在保护个人隐私和打击犯罪之间找到平衡点。

文章五、 加强国际合作，共同打击洗钱犯罪是反洗钱工作的重要内容。只有与有关国家、地区和国际组织合作，才能有效打击洗钱活动。反洗钱国际合作一般有以下几个方面：一是国际反洗钱情报信息共享和技术交流。只有掌握资金的具体流程和走势，才能识别异常资金。 Second, the two sides have established law enforcement offices in each other to cooperate in combating various transnational crimes including money laundering. The third is to strengthen judicial assistance and cooperation through the negotiation and conclusion of extradition treaties and judicial assistance treaties. The particularity of anti-money laundering lies not only in arresting criminals, but also in freezing and recovering the proceeds of crime. How to recover the huge amount of funds transferred overseas involves the specific economic interests of various countries and is often difficult to separate in practice. Work together; arresting crimes has an extradition issue. Since my country has not supplemented the extradition treaties it has signed to include money laundering crimes as extraditable crimes, it is impossible to extradite money laundering crimes through the existing framework of mutual legal assistance. Therefore, there is an urgent need to make money-laundering offences extraditable.

Article 六、Further strengthening the organization of anti-money laundering and training anti-money laundering professionals is an important guarantee for anti-money laundering. International anti-money laundering experience shows that the establishment of specialized anti-money laundering organizations is conducive to tracking domestic and international money laundering trends, formulating targeted countermeasures, liaising with international anti-money laundering organizations and relevant countries, conducting international cooperation, and coordinating various departments. Take action to form a combat alliance. Start from the situation and tasks, and learn from international experience. In my country, the People's Bank of China has established the Payment Transaction Monitoring Office and the Anti-Money Laundering Office, which has greatly strengthened the work of anti-money laundering in terms of organizational construction. The Payment Transaction Monitoring Office is located in the Payment and Settlement Management Office of the People's Bank of China, and clearly stipulates the formulation of payment transaction reporting management methods and abnormal payment monitoring implementation methods, and organizes their implementation; formulates the business requirements of the large-value payment transaction monitoring system, and is responsible for the development and operation of the system and maintenance of six main responsibilities. The Anti-Money Laundering Office is located in the Security Bureau of the People's Bank of China, which undertakes the daily work of the Anti-Money Laundering Leading Group Office, and clearly stipulates that it is responsible for the liaison and coordination among the members of the Anti-Money Laundering Leading Group; it is responsible for the liaison with commercial banks and the Ministry of Public Security for anti-money laundering work. , Coordinate; coordinate and cooperate with the public security organs in the investigation of suspicious transaction funds on behalf of the People's Bank of China to participate in the contact and information communication with international anti-money laundering agencies, carry out exchanges and cooperation in anti-money laundering and anti-terrorist financing; track domestic and international anti-money laundering, Five main responsibilities including anti-terrorist financing. In addition, the People's Bank of China will work closely with public security, customs, taxation and other financial regulatory authorities to establish and improve corresponding working mechanisms, strengthen monitoring of financial transactions, and formulate more complete anti-money laundering regulations as soon as possible. At the same time, the Chinese government and the People's Bank of my country will work closely with international governments and central banks to oppose money laundering. The State Administration of Foreign Exchange and the Ministry of Public Security are studying the establishment of an intelligence collection and early warning mechanism. It will gradually establish the monitoring standards for large-amount abnormal fund flows, establish a suspicious fund reporting system, and form a working mechanism for monitoring reporting, analysis and investigation from banks to foreign exchange management departments to public security departments. In order to give full play to the effectiveness of the existing organizations, it is suggested that: first, the establishment of anti-money laundering work institutions, staffing, rules and regulations, supervision and inspection, facilities and equipment should be in line with international standards, from the central to the local, it can only be strengthened, not weakened; second It is to strengthen the leadership management of the combination of strips and blocks, give full play to the work of functional departments, implement a strict system, local, department (unit) leadership and professional staff responsibility system, and establish a strict accountability system. The training of specialized anti-money laundering staff and those closely related to anti-money laundering operations should be strengthened to meet the needs of the fight against money laundering.